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開拓東盟市場的賬務風險管理 影片

相片:美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司董事總經理何煥開(右)及拓展部副總裁陳有德(左)
美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司董事總經理何煥開(右)及拓展部副總裁陳有德(左)。
相片:美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司董事總經理何煥開(右)及拓展部副總裁陳有德(左)
美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司董事總經理何煥開(右)及拓展部副總裁陳有德(左)。

一帶一路」逐步落實推進,企業普遍認同要留意其發展及帶來的商機。香港貿易發展局早前在珠三角向生產企業進行的調查訪問顯示,66%的企業會考慮在未來1-3年到「一帶一路」沿線國家發掘商機,當中以開拓東盟市場最多。另一邊廂,在香港從事賬務管理已有35年的美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司,過去一年來自國際企業客戶對東盟市場的風險查詢和賬務委託業務亦有顯著上升,當中以柬埔寨、緬甸、老撾的三位數字增幅最為突出,反映企業開拓東盟新興市場的積極性提高,但同時要面對壞賬的風險。企業不想因迴避風險而放棄開拓東盟市場的機會,就必須要做好風險管理,因應不同企業的信用狀況制訂合適的買賣合約條款。

就企業如何做好壞賬風險管理以及開拓東盟市場需特別注意的事項,香港貿發局研究副總監邱麗萍相約美國歐文氏商業顧問(香港)有限公司董事總經理何煥開及拓展部副總裁陳有德進行相關訪問。

邱:如何評估一個新客戶的壞賬風險?

何:客戶延期付款不外乎幾個理由,一是管理效率低或出現財務困難,再就是故意延期付款,將供應商作為自由募集資金的來源。又可能是付款受到當時經濟周期影響,或只是慣性爭取折扣付款以減低成本等。

因此做生意前必須要知道對方一些重要的資料,例如公司背景、財務狀況等。在坊間有不少公司可以幫客戶做一些基本的公司查冊,但作為一家國際性的賬務管理公司,我們會建議客戶除了要留意一家公司的規模、過往經驗、股東和上下家客戶是誰之外,最重要是要知道這家公司在今日及之前,在實務上會不會曾經與人或其他公司發生過法律爭議或有一些不準時付款的紀錄。

邱:我們從甚麼渠道可以知道這些公司資料?

陳:公司資料包括法律訴訟紀錄在一些國家或地區如香港是可以公開查冊的,但有些地區如部分東盟國家則沒有這些公開資料,必須要通過當地律師等才可以獲得。但是如果一家企業並沒有因延期付款而被訴諸法庭,要知道這家公司及其股東、執事人等有沒有被催收賬款的不良紀錄,則要通過一些大型的跨國賬務管理公司才可知道。相對一些本地賬務管理公司只會有當地的企業被催收賬款紀錄,跨國性賬務管理公司則可以提供全世界不同國家有沒有被催收賬款的紀錄。掌握了資料後我們便可以進行整理分析,建立信用檔案和風險監控系統,當有壞賬危險信號出現,便要實施應收賬款管理。

邱:甚麼是應收賬款管理?如何建立風險監控系統來減少壞賬?

何:在歐美等經濟發達國家,企業一般在應收賬款到期30天就採取應收賬款管理,自行催收或找賬務管理公司代收,到嚴重階段甚至需要找律師顧問和破產服務。而在中國或東南亞,企業很多時候會等到應收賬款到期逾半年或3-4個月才開始催收,可以收回的難度和壞賬的機會都會因此增加。其實一些大公司都會將應收賬款管理外判給賬務管理公司。因為賬務管理公司一般會有龐大的資料庫,能夠更有效地把握和分析債務人的償還能力,且熟知應收賬款所在地的法律文化,可選擇最有效的策略安排上門追討及與債務人交涉,收窄雙方的分歧和施加壓力將賬款收回。部分人可能對「收數公司」有不好的印象,但正規的賬務管理公司,即由政府批准成立的賬務管理公司,他們催收賬款的方式不是一開始就打電話追,而是先瞭解導致延期付款的可能因素,以及從數據庫將相關企業的財務資料下載分析,才決定用甚麼策略追討,與律師的做法相似。

陳:應收賬在早期可以一般會計管理方式處理,但由於應收賬可追回的現金會隨時間下降,所以當一些值得注意的危險信號出現,例如客戶付款時間慢、違背付款承諾、財政重整或銀行資料變更、以比市場異常低的價格銷售產品或在無法解釋的情況下突然增加採購訂單等,便要採取應收賬款管理。企業自行催收要制訂信用政策和手續,確實訓練員工處理應收賬款,認清客戶所在地的情況,對客戶償還能力檢查,遇有問題時更要暫停雙方買賣。

但企業必須留意追數不成最終便要採取法律行動。在東盟地區每個國家的法律和採取法律行動的法律時效都不一樣,過了便沒有法律效力去告對方。我過去見過不少客戶都是輸在不瞭解法律。

邱:應如何選擇賬務管理公司,收費如何?

何:在網上可以搜尋到很多賬務管理或代理公司,但良莠不齊。部分水平偏低的收數公司能會採用不良的追數方法,更有聽過收數公司將客人的賬款侵吞然後將公司關閉。要避免這些不必要的麻煩,應選擇有歷史、規模(員工數目)、業績、管理經驗、國際網絡和口碑的公司。因企業資料數據庫是要很多年的實戰經驗累積,而大量的資料分析和文件處理需要一定的人手負責。一些客觀的參考包括該賬務管理公司是否有很多大公司客戶以及與這些客戶的關係年期,以及這家公司是否經常會被邀請在有聲譽的公開平台演講等。

收費要視乎追收賬項的複雜程度,一般賬齡越高、收費越高,即超過應收賬款期限越久、收費越高。而收費標準是按成功收回的賬款提成。

邱:開拓東盟市場有哪些需要注意的風險,有沒有特別的收賬策略和管理建議?

陳:一般來說,穩健的收賬策略和管理應包括:

  • 定期檢視交易對象的法律訴訟案件紀錄
  • 定期檢視交易對象公司、股東、執事人等有沒有被催收賬款不良紀錄
  • 定期檢視交易對象的股東結構是否變動頻繁
  • 定期檢視交易對象在業界的信譽度
  • 加強應收賬款的日常管理
  • 縮短追賬期
  • 盡快解決爭論/爭議
  • 密切監測應收賬款周轉天數
  • 因應市場環境而加強和完善賬務管理政策

針對東盟市場,企業應特別留意在部分新興市場如柬埔寨、緬甸、老撾等即使要找一些基本資料如公司背景等也有難度。即使在越南,也是近期才開始提供公司查冊服務,資料是否齊全和準確仍有待驗證。企業要尋找客戶的背景及財務資料必須要通過律師或信貸評級機構。而且東盟十個國家的法律都不一樣,企業必須要瞭解個別國家的法律時效限期和提出法律訴訟需要提交的文件和手續。

此外個別東盟國家受政治因素影響的機會較高,個別投資項目或會因政治氣候改變而被推翻或延期。

資料提供 圖片:邱麗萍
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