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另觅生产基地:东南亚大陆 (二)

中国的生产成本持续上涨,促使制造商另觅生产基地,其中东南亚国家备受注目,但各国情况有别,必须留意。

物流和供应链效率

放眼东南亚大陆五国,泰国在运输和物流方面的领先地位无可争议,主要由于过去20年以来,该国政府对重工业和轻工业进行了巨额投资,而跨国企业亦在这两个领域持续投资(请参阅《泰国:东盟的重要物流枢纽》)。在世界银行的《物流绩效指标》(LPI)中,泰国不仅在总分上拔得头筹,更在6项单项指标(即海关效率、基础设施、国际航运、物流能力、跟踪与追溯、准时)中位居区内第一[1] 。越南排名第二,单项指标评分均明显优于柬埔寨、老挝和缅甸。下表亦载列香港的各个单项得分,以供参考比较。

缅甸在对外开放以及投资和贸易改革等方面均起步较晚,物流绩效较地处内陆的老挝逊色。该区建设大湄公河次区域运输走廊,大大促进了老挝与区内其他国家的贸易往来,而泰国企业亦可以受惠,藉此加强对东南亚大陆邻国的制造活动投资,以应对国内劳动成本不断上升的压力。

表: 物流绩效指标及关键参数
表: 物流绩效指标及关键参数

外资厂商大举涌入越南,并集中于北部地区,令当地工业生产活动转向高增值产品,扩大了物流服务的需求和供应。南部地区是越南传统的生产和贸易中心,汇聚该国主要的货柜码头。然而,在过去10年,随着中国制造业营运成本不断上升,越来越多外国厂商转而选择进驻越北地区,以分散生产基地。不少日本公司采纳的「中国加一」策略,也促进了当地的物流发展。显然,越南的物流业仅处于发展初段,必须进一步加强,从而支援越南以出口主导的制造活动(欲进一步了解越南物流业,请参阅以下文章:《探索越南物流业商机》《越南物流业:克服挑战》)。

土地、工厂租赁和公用事业

在东南亚,不少国家都限制外国投资者获取土地所有权。例如,泰国不准外国人拥有土地,仅允许他们拥有土地租赁权,以及通过协商租用土地。泰国法例规定,最长租赁年限为30年,之后可续租30年。不过,外资公司可以成立由泰方拥有多数股权的合资企业,并通过合资企业购地。越南和缅甸亦设有类似的土地所有权限制和租赁规定。[2]

东南亚大陆各国的土地或厂房租金很难准确比较,因为即便在某国的同一省份,租金亦因地点和设施条件不同而有所差异。不少工业园区远离大城市,因而厂房租金较为廉宜。总体来说,泰国的厂房租金远高于越南或柬埔寨。例如,泰国的春武里府和罗勇府等,较少受水灾影响,厂房月租约为每平方米6-7美元。在越南胡志明市,厂房月租约为每平方米2.5-3.5美元,而在距离胡志明市两小时车程以内的邻近省份,租金往往减半。

论电力供应稳定性,泰国在区内最佳,缅甸最差,之间为越南、柬埔寨和老挝。世界经济论坛(WEF)一份有关东南亚大陆各国电力和电话基础设施质素的报告也列出类似结论。

表: 世界经济论坛电力及电话基础设施指数
表: 世界经济论坛电力及电话基础设施指数

进口关税和自由贸易协定

企业决定把生产基地迁往外国时,各国对生产工序所需的材料和机械征收的进口关税是一项重要的选址考虑因素。下表显示在最惠国待遇下各类产品于东南亚大陆各国应征收的进口关税税率。例如,下表所示的4个国家对服装征收的进口关税税率在14%到30%不等,制成品的关税税率较原材料为高。

表: 部分东盟国家的最惠国待遇进口关税(%)
表: 部分东盟国家的最惠国待遇进口关税(%)

值得注意的是,不少外商在这些国家从事加工贸易,相关生产活动或被视作免税交易。就越南而言,根据与海外企业签订的合约为出口产品的生产或加工工序而进口的原材料、为再出口而临时进口的产品,以及技术转让、知识产权和电脑软件等,一律豁免进口征税。

此外,许多进口到东南亚大陆国家的产品均适用双边/多边自由贸易协定所定的税率,较上表中最惠国进口关税更为优惠。例如,东盟与中国签订的自由贸易协定规定,进口到泰国和柬老缅越四国的中国产品大多享受零关税待遇[3][4]   。

除了泰国和柬老缅越四国的进口关税和相关待遇外,进口国对该五国的成品所征收的关税亦是重要考虑因素之一。五个国家之中,泰国已签署或开展谈判的自由贸易协定数量最多(总计22项,包括与中国、日本和韩国签署的协定,而与美国和欧盟的协定仍在协商当中),其后是越南(16项)、缅甸(11项)、老挝(11项)和柬埔寨(9项)。[5]

与泰国和越南不同,柬埔寨、老挝和缅甸属于最不发达国家,根据普惠制可以享受特殊市场准入待遇[6] 。值得注意的是,柬埔寨的出口以服装为主,已根据普惠制规定,取得欧盟和美国的免关税和免配额优惠待遇,而缅甸则未获美国给予任何普惠制优惠待遇。

表: 普惠制受惠国:东南亚大陆最不发达国家
表: 普惠制受惠国:东南亚大陆最不发达国家

如前所述,越南制造业的外商投资剧增(占外商直接投资总额的四分之三),推动出口大幅上升。此外,越南与发达国家签订的自由贸易协定数量不断增加,亦大大促进了出口贸易。正在谈判中的欧盟—越南自由贸易协定和泛太平洋伙伴关系协定等贸易协定,亦有助吸引更多外国厂商和相关配套产业进驻越南。泛太平洋伙伴关系协定由美国牵头,并有多个太平洋沿岸国家参与协商,预计2015年底可达成协议。与此同时,部分香港纺织和制衣企业由于看好越南未来享有的市场准入条件,近期纷纷将厂房迁至当地,抢占先机(有关泛太平洋伙伴关系的分析报告,请参阅《跨太平洋伙伴关系:对香港、中国内地及全球经济格局的影响》)。

上述自由贸易协定签妥后,越南出口至北美和欧洲主要发达国家的产品将享受极低的关税待遇(例如,美国对越南出口的服装和鞋履所征收的关税税率将从7%-32%降至零),进一步提升越南出口产品在发达市场的竞争力。美国是越南最大的出口市场(达290亿美元),约占越南出口总额的20%和服装出口总额的一半。2015年,越南输往美国的服装出口量有望较2014年增长12%,达到110亿美元。

劳资关系、简论及小结

缅甸:2012年以来,文人政府推行大规模经济改革措施,改善了缅甸的经济前景,随着国际制裁渐松,投资和出口前景转趋明朗。尽管海外企业对于投资缅甸制造业抱有浓厚兴趣,但在仰光的新建工厂和工业园区数量少之又少,兼且建设进度缓慢,导致当地租金急升。考虑将工厂迁往仰光以外地区的外商亦须留意,缅甸大部分地区的运输和物流设施落后,供电情况亦极为不稳定。

缅甸工资水平快速上涨,直追柬埔寨和越南等邻国。缅甸政府与工会和雇主经过1年协商后,于2015年7月宣布将每日最低工资设为3.2美元。然而,制衣厂工人发起抗议示威的报道却日见增多。虽然缅甸人口数量是柬埔寨的3倍有多,但服装出口却不及柬埔寨的三分之一,缅甸要发展为东南亚大陆的新兴生产基地,前路依然漫长。此外,缅甸目前的服装出口,大部分运往日本和韩国。然而,该国应可获美国给予普惠制市场准入优待,吸纳更多国际品牌订单,有助推动本国服装出口。2015年末的政治改革和总统选举亦将推动缅甸朝这一方向发展。

老挝:老挝计划调整出口产品结构,提高工业制成品相对农产品和商品的比例。然而,尽管出口持续增长,而且老挝政府于2015年4月大幅调升最低工资(增幅高达44%),但该国制衣业一直面临劳工严重短缺的问题,但工人游行抗议的报道较为少见。

老挝地处内陆,故当地制衣业极为依赖进口燃料和原材料。该国许多制衣厂由泰国投资者经营,而这些投资者通常在越南和柬埔寨等地亦设有工厂。简言之,老挝的营商成本较低,但生产力低下,多少抵销了这个优点,而且制成品出口至外国的运输成本也十分高昂。

柬埔寨:尽管柬埔寨是一个中等规模的服装出口国,但却缺乏强大的纺织品制造基地,而且大部分纺织面料和配料均来自中国内地,以致与中国内地的贸易持续出现赤字。虽然服装出口规模不断扩大,但贸易赤字总额亦日益增长。此外,该国政府于2015年1月把每月最低工资从100美元调升至128美元,可是当地劳工仍不时发起抗议,要求大幅提高工资,这种情况令该国相对于越南的工资优势难以维持。

东南亚大陆五国中,柬埔寨签订的自由贸易协定数量最少,但其服装出口业却因欧盟和美国给予普惠制优待而获益。此外,欧洲经济复苏进程缓慢,国际品牌订单骤减,缅甸经济将会因此蒙上阴影。中长期来看,随着柬埔寨经济进一步发展,并脱离普惠制受惠国行列,未来能够享受的优惠经济待遇将越来越少。虽则柬埔寨目前的营商成本在柬老缅越四国中处于较低水平,但企业在考虑将工厂迁至该国时,以上种种因素却会令人踌躇不决。

越南:相对于柬埔寨和缅甸(两国同为最不发达国家),越南在运输基础设施和物流设施方面的发展大幅领先,所铺设的道路更多,新建的工业园区数目也不少,能够更好地配合经济飞速发展和现代化的需要。劳工工资略高于柬埔寨和老挝,但远低于泰国。全国各地建设的工业园区数目日众,为海外制造企业提供更佳的迁厂地点选择。

中国的生产成本不断攀升,劳工供应却见减少,促使不少中国内地企业将厂房迁至越南,其中海陆交通便利的北部地区尤受青睐。越南的劳工供应充足,特别是红河三角洲地区。越南国内偶有工人罢工,但工厂产量一般不会因此受到影响。尽管2014年5月因领土争议爆发过短暂的反华示威,但海外投资者(尤其是跨国企业)依然对越南的经济发展前景抱有信心。2014年,越南新增外商直接投资额增加约10%至156亿美元。

泰国:泰国是东南亚大陆的商业中心,在世界银行的营商便利指数排名远高于柬老缅越四国。作为东南亚大陆最发达的运输和物流枢纽,泰国一直以来都是许多跨国制造商的主要生产基地,为全球供应链出产大量高增值电子产品和汽车。泰国的失业率极低,而训练有素、技术娴熟的工人数目比例较大,推动工资节节上升。

由于泰国的工资水平远高于柬老缅越四国,许多泰国企业纷纷将劳力密集型制造活动迁往这些国家。

同时,在边境地区的多个经济特区内,泰国也加快工业园区建设,包括在清莱和美索地区来兴府(两个地区均与缅甸接壤)设立的经济特区。尽管2014年5月发生军事政变,泰国仍然是一个开放的经济体。临时政府于2015年1月颁布了一项新的投资优惠政策,以吸引高科技项目投资。

相片:An assessment of production bases in Indochina for Hong Kong manufacturers

中国的生产成本持续上升,促使制造商另觅生产基地,其中中南半岛备受注目,但各国情况有别。论实体及商业基础设施,泰国看来是最佳的选择。不过,泰国对劳力密集型制造业的吸引力正迅速减弱,而越南则渐渐冒起。至于柬埔寨及缅甸,与老挝相比,应属较可行的选择,然而柬缅两国亦有本身的挑战。请按此下载简报(英文)。


[1]  物流绩效指标包括6个参数:(i)海关和边境通关效率(「海关」);(ii)贸易和运输基础设施质素(「基础设施」); (iii)能够提供有价格竞争力的国际航运服务(「国际航运」);(iv)提供物流服务的能力及质素,包含陆运,货运代理和报关(「物流能力」);(v)跟踪和追溯货物的能力(「跟踪与追溯」);以及(vi)货物在预定或预期交货时间内送达收货方的频率(「准时」)。

[2]  2010年,柬埔寨颁布一项法例,允许外国人拥有建筑物地面层以上的物业。该项法例规定,一幢建筑物的外国人拥有权比例不得超过70%。

[3]  柬老缅越指柬埔寨、老挝、缅甸和越南。四国加入东盟时间较晚,与中国协商东盟自由贸易协定时,议定一个较6个创始成员国为长的关税减免时限。

[4]  中国-东盟自由贸易区的关税减免计划请查阅 http://www.asean.org/communities/asean-economic-community/item/asean-china-free-trade-area-2

[5]  亚洲发展银行通过亚洲区域一体化中心跟踪亚洲一体化进程。该数据库包含超过270项自由贸易协定。 http://aric.adb.org/fta-country

[6]  联合国贸易暨发展会议已公布2015年普惠制受惠国名单: http://unctad.org/en/PublicationsLibrary/itcdtsbmisc62rev6_en.pdf

资料提供 图片:何达权
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