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柬埔寨:迁厂机遇(1)

免关税待遇有助出口到成熟市场

由于中国的工资及经营成本急升,不少制造商均有意把劳动密集型生产活动迁移或分散到劳工成本较低的地区。

东盟国家由于劳工供应充足,工资较具竞争力,已引起众多外国制造商的注意,尤以成本较低的柬埔寨、老挝、缅甸和越南四国为然。除成本因素外,制造商也注意到海外买家及进口商的新趋势,就是在更广泛的区域范围内部署,包括善用东盟区内供应链整合的优势,充分享受各国所能提供的特定裨益。

地图: 柬埔寨及其邻国
地图: 柬埔寨及其邻国

柬埔寨位于东南亚中心,邻接泰国、老挝和越南,西南濒临泰国湾。迁移工厂到柬埔寨的主要好处包括:产品可免关税进口到主要的发达国家及地区,包括日本和欧盟;经济表现稳定;以及政府提供大量优惠吸引外商直接投资

不过,柬埔寨基础设施不足,难免降低了该国对外国投资者的吸引力,使他们对在该国设厂犹豫不决。过去两年,柬埔寨最低工资水平快速上升,与邻国的差距收窄,也削弱了柬埔寨的「低成本」优势。

为评估柬埔寨是否适合作为轻工制造业的另一生产基地,贸发局研究部最近访问柬埔寨首都及主要经济中心金边,以及该国唯一深水港所在地西哈努克市(Sihanoukville)。

制衣业是推动柬埔寨经济增长的主力

十多年来,柬埔寨采取「亚洲工厂」的增长模式,表现不俗。建造业及工业,特别是服装和鞋类制造业,对就业及经济增长贡献很大。随着国家发展,服务业在整体经济中发挥更大作用,而农业则减弱。

图: 各产业对GDP增长的贡献(%)
图: 各产业对GDP增长的贡献(%)

2015年,服装及鞋类业的增加值占柬埔寨经济的11%,对GDP增长的贡献近2%。[1] 在全国约860万劳动力中,该行业雇用60多万人,并占全国出口总额的70%以上。

地图: 柬埔寨部分省份占全国人口比例
地图: 柬埔寨部分省份占全国人口比例

截至2017年1月为止,柬埔寨约有540家制衣厂和60家鞋厂,其中大多数位于金边,以及干丹(Kandal)、磅士卑(Kampong Speu)、磅湛(Kampong Cham)、磅清扬(Kampong Chhnang)、贡布(Kampot)和西哈努克等周边省份。

服装出口方面,柬埔寨在全球主要服装供应地区中排第九位。2015年,柬埔寨的出口额达60亿美元,比越南同期的220亿美元为少,但其人口仅为越南的六分之一。2015年,以人均服装出口额计,柬埔寨高于越南。

图: 2015 年全球十大服装出口地区
图: 2015 年全球十大服装出口地区

柬埔寨的服装出口一直稳步增长,主要在于该行业与国际劳工组织有长达10多年的合作,后者与该国服装业一起推动柬埔寨更佳工厂计划(Better Factories Cambodia,简称BFC),并争取政府、雇主协会和工会的支持。BFC项目源自美国—柬埔寨贸易协定,于2001年成立。根据该协定,柬埔寨服装出口商可获优惠进入美国市场,条件是改善服装业的工作环境。BFC项目也得到国际服装采购商的支持。[2]

柬埔寨制衣厂商会(GMAC)表示,2016年柬埔寨服装出口继续呈上升趋势,估计较2015年增加约9%。

图: 柬埔寨服装及纺织品出口(2011至2015年)
图: 柬埔寨服装及纺织品出口(2011至2015年)

柬埔寨的外商投资制度自由开放,法律和政策框架对投资者相当有利,政府亦提供优惠吸引外国投资者(见本文第二部分第一节「营商环境方便外商直接投资」。

该国制衣业大部分是外资拥有,主要是来自中国内地、台湾、香港和韩国的公司。

图: 柬埔寨制衣厂商会会员来源地
图: 柬埔寨制衣厂商会会员来源地

这些出口导向型工厂主要以「剪裁—车缝—包装」(Cut-Make-Pack,简称CMP)的商业模式经营,从事低增值的基本服装生产。贸发局研究部走访金边时,受访的业内人士表示,设计及其他生产计划主要是在海外采购公司的总部决定,技术外溢不多。

图: 金边一家中资服装厂。
金边一家中资服装厂。
图: 金边一家中资服装厂。
金边一家中资服装厂。
图: 金边一家鞋厂,原料从台湾进口。
金边一家鞋厂,原料从台湾进口。
图: 金边一家鞋厂,原料从台湾进口。
金边一家鞋厂,原料从台湾进口。

由于柬埔寨缺乏本土辅助工业,因此很多制造商都要根据CMP安排,从中国内地、香港、台湾、日本、越南和韩国等地进口大部分原材料,如布料、线和配件。

出口目的地方面,欧盟是柬埔寨最大的服装出口市场,约占整体的40%,其次是美国(30%)、加拿大(9%)和日本(4%)。从柬埔寨采购的跨国品牌有Adidas、Gap、H&M、马莎(Marks & Spencer)和优衣库(Uniqlo)等。

贸易优惠待遇是主要投资吸引力

柬埔寨获美国、日本和欧盟等主要发达国家和地区提供贸易优惠待遇,这项优势是外国制造商考虑在柬埔寨设立生产线的一大吸引力。

现时,只有少数国家能受惠于所有发达国家推行的普惠制(GSP)计划,享受这些计划提供的贸易优惠,柬埔寨是其中一个。柬埔寨被列为最不发达国家,获得额外优惠,有更多产品可以享受很低甚至是零的进口关税率。

以欧盟来说,柬埔寨享有「除武器外所有产品」优惠,该国生产的服装及鞋类可免关税及免配额进入欧盟市场。同时,由于柬埔寨属最不发达国家,某些柬埔寨制造的服装及鞋类可免关税及免配额进入日本市场[3]。

美国方面,虽然大多数纺织品和服装不属普惠制计划范围内,但柬埔寨其他产品仍受益于美国向最不发达国家提供的特殊贸易优惠。越南是柬老缅越四国中另一主要服装出口国,却没有这种待遇;这被视为越南参加跨太平洋伙伴关系协定(TPP)的主要动机。TPP协定由奥巴马政府倡导,但特朗普在2017年1月出任美国总统后已弃置这项协定。

向美国出口旅行用品获新贸易优惠

2016年7月,美国扩大普惠制计划,允许柬埔寨制造的旅行用品,如行李、背包、钱包和其他旅行用品,免进口关税进入美国市场。以前,柬埔寨制造的旅行用品须缴纳3%至20%的美国进口关税,普遍预期免关税将有助促进柬埔寨以出口为主的旅行用品业。目前,美国旅行用品市场估计年值100亿美元,而中国是主要出口国,占美国市场约60%。

虽然柬埔寨在美国旅行用品市场的份额不到1%,但过去几年的增长却不俗。2015年,柬埔寨对美国的旅行用品出口增至5,040万美元,是2014年的2,100万美元的两倍有多[1]。柬埔寨制衣厂商会估计,经修订的普惠制计划可以在未来几年推动相关出口至每年达2亿美元,新增10万个就业岗位。

柬埔寨属中等偏下收入国家

柬埔寨收入低,得以获得一系列贷款、拨款和发展援助,加上贸易优惠待遇,使该国服装业蓬勃发展。

2015年,柬埔寨人均国民总收入达到1,070美元,超过了1,026美元的最低门槛,因此世界银行于2016年7月把该国改列为中等偏下收入国家。预料收入排位修订后,未来几年外国援助及优惠贸易待遇将会减少。

不过,必须指出,柬埔寨享有的大部分免关税优惠是由于其最不发达国家的地位,而这个地位是由联合国指定的。联合国根据人均国民总收入,以及评估柬埔寨人力资产和经济脆弱性两项额外标准,每3年检讨柬埔寨应否获指定为最不发达国家。下一轮检讨将于2018年进行,普遍预料柬埔寨可保留最不发达国家地位。

如果若干年后,柬埔寨失去最不发达国家地位,仍有3年过渡期,以协助该国在转移到标准普惠制之前减轻可能受到的贸易冲击。

阅读本文第二部分,请点击以下连结:《柬埔寨:迁厂机遇(2)


[1]  国际劳工组织《柬埔寨服装及鞋类业通报》(2017年1月)

[2]  国际劳工组织在柬埔寨开展多个项目,由世界各地捐助者提供资金,并与柬埔寨利益相关者合作,其中不少项目涉及培训、技能和技术事宜。

[3]  给予最不发达国家免关税及免配额进入市场的产品完整清单,请参阅  http://www.mofa.go.jp/policy/economy/gsp/explain.html#section2

资料提供 图片:徐咏钧
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