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緬甸崛起的機遇:服裝業正在起飛

對有意把工廠遷移及分散至東南亞的製造商而言,緬甸是最後一個待開拓的低成本生產基地,而當地服裝業正蓬勃發展。

中國早已形成全面垂直整合的龐大產業集群,又擁有大量熟練工人,長期以來一直是全球最大的服裝出口國。然而,近年來,中國的工資急升,生產成本上漲,尤以珠江三角洲為然。

這種情況,加上招聘製衣工人困難,中國政府又推行製造業結構升級政策,把重點轉向高增值產業,促使不少珠三角的服裝製造商搬遷及分散其工廠,其中以廉價勞工供應較多的東盟國家為首選。下圖顯示,中國的最低工資遠高於東盟國家的水平,而緬甸在東盟各國中則屬最低。

圖: 部分國家或城市每月最低工資
圖: 部分國家或城市每月最低工資

緬甸最低工資每月約90美元,甚具競爭力,而且在歐盟市場獲普惠制貿易優惠,又擁有毗鄰中國及印度的地利,逐漸受到備受中國生產成本不斷上漲所困擾的廠商歡迎,促使一些內地及香港的服裝製造商最近在仰光及附近地區設廠。

香港貿發局研究部最近前往緬甸實地考察。上一篇文章《緬甸崛起的機遇:亞洲最後一個待開拓的生產基地》介紹該國民選新政府上任後的經濟情況及所制定的政策,包括高度重視經濟改革以吸引外商直接投資、將投資制度劃一,以及發展經濟特區和所需的基礎設施。本文則深入探討緬甸製造業的商機及挑戰,並以服裝業為重點。

主要通過製衣業實現工業化

自2003年起,美國與歐盟曾對緬甸實施多次經濟制裁。在前總統吳登盛任內,軍方支持的文人政府於2012年推行大膽的政治及經濟改革,成功重建與美國及歐盟一度惡化的關係。

2010年代初,面對制裁升級,吳登盛政府實行經濟政策轉移,更重視工業發展,推動該國長期以來一直以農業及資源開採為主的經濟體走向多元化。緬甸在製造業的競爭優勢主要是人口年輕和工資低廉,因此當局將勞動密集型產業包括製衣業列為重點之一。

為加快工業化進程,緬甸各地設立了工業園區及經濟特區,為製造商提供有利開展及經營業務的環境,包括交通聯繫更佳、電力供應較充足,以及專用的排污系統等。經濟特區是在吳登盛政府任內開始發展起來,而工業園區則是為了增加製造業產出而設立,其中大部分是出口導向型產業。

放寬制裁後與歐美經濟聯繫日增

2013年,歐盟取消對緬甸實施的所有經濟制裁,武器除外[1],並在普惠制下給予該國免關稅及免配額進入歐盟市場。同樣,美國亦取消對緬甸的許多制裁,但仍根據美國財政部特別指定國民清單對個別人士及公司實施限制[2] 。不過,美國尚未給予緬甸產品普惠制優惠。

據瞭解,自2013年起緬甸一直爭取美國給予普惠制優惠。2016年2月,美國—東盟首腦會議期間,緬甸時任副總統曾要求美國官員撤銷一些經濟制裁。緬甸聯邦工商聯合會希望緬甸與美國在未來數月恢復商談普惠制問題。

普惠制優惠成為製成品出口新的推動力

在2010年實施制裁之後,美國及歐盟主要買家停止採購服裝,迫使緬甸轉而與亞洲其他國家發展更緊密的貿易關係。該國出口導向型服裝業越來越依賴韓國及日本,而後者更給予緬甸普惠制優惠。2014年,日本和韓國是緬甸主要的出口市場,分別佔服裝總出口的38%及31%。

由於緬甸獲授普惠制優惠,歐盟日益成為該國服裝出口增長的重要推動力。2014年,歐盟佔緬甸服裝總出口的23%。鑒於美國大有可能進一步放寬制裁,甚至給予普惠制優惠,緬甸服裝加工協會(Myanmar Garment Manufacturers Association)預料,未來幾年,該國服裝業將出現迅猛增長,在目前25萬個就業職位的基礎上再創造約150萬個新職位,到2020年出口總額達120億美元。

在吳登盛政府執政期間,緬甸服裝出口大幅增長。據世界貿易組織數字,2014年,緬甸服裝出口總額達9.86億美元,佔該國貨物出口的8.9%,約為2010年的3倍,而2010年服裝出口總額為 3.37億美元,佔貨物出口的3.9%。緬甸服裝加工協會表示,2015年服裝出口躍升至14.6億美元,佔該國出口收入的10%。

圖: 緬甸服裝出口(2010至2015年)
圖: 緬甸服裝出口(2010至2015年)

區域整合刺激增長

雖然日本、韓國和歐盟是緬甸服裝的主要出口市場,不過就非農產品而言,中國是該國的重要市場之一,主要是因為中國與東盟已達成自由貿易協定。緬甸作為東盟成員國,是中國—東盟自由貿易區的一部分。自貿區於2010年正式成立,撤銷了中國與東盟各國之間大量稅目的進口關稅。

2015年11月,中國與東盟簽署自貿區升級版議定書,預期雙邊貿易額將由2014年約4,800億美元提高到2020年的10,000億美元,而中國對東盟的直接投資逹1,500億美元。貨物及服務貿易有所擴大,加上技術合作,可望在中長期進一步推動緬甸服裝業發展,其中包括在中國的服裝製造商搬遷到該國。

在東盟內部,東盟經濟共同體於2015年12月成立,這是東盟區域整合計劃的重要里程碑,擬建成類似歐盟的經濟共同體。東盟經濟共同體旨在通過建立單一市場及生產基地,使貨物、服務、投資資金及熟練勞工自由流動,從而擴大區內及全球貿易。緬甸希望利用這個正在進行的整合進程,特別是改善區域物流連接,發展為新的製造業大國。雖然在不久將來實現全面整合似乎不大可能,但整合勢頭已建立起來,其中撤銷關稅就是重要一步[3],此舉將進一步增強緬甸作為東盟低成本生產國的優勢。

東盟單一市場的另一支柱是建立跨境貨物貿易單一窗口。緬甸為實施東盟單一窗口作準備,宣布計劃在2016年11月推出名為緬甸自動貨物清關系統和緬甸海關情報系統的電子進出口通關系統。據瞭解,新措施將首先在仰光地區實行,包括國際港口、仰光機場國際貨運站和迪拉瓦(Thilawa)經濟特區。

多邊關係方面,緬甸是世界貿易組織成員,擁有最惠國地位,得以按較低關稅率向其他成員國出口。不過,近幾年,在推動緬甸服裝出口增長方面,優惠待遇似乎更加重要。緬甸對日本、中國[4] 和歐盟等主要市場的非農產品出口基本上免關稅。

緬甸也向其他東盟國家徵收較低的進口關稅,2013年平均最惠國適用關稅率為5.6%。總的來說,緬甸對生產所需的物品徵收低進口關稅,有助令該國的生產成本較鄰國更具競爭力。目前,服裝出口佔緬甸非農產品出口的大部分,而「剪裁—車縫—包裝」(簡稱CMP,下節將論及)方式的加工貿易對緬甸製造業十分重要。

表: 部分東盟國家平均適用最惠國關稅率
表: 部分東盟國家平均適用最惠國關稅率

FOB業務成形前CMP模式佔主導

圖: 仰光一家製衣廠設有多條生產線
仰光一家製衣廠設有多條生產線
圖: 仰光一家製衣廠設有多條生產線
仰光一家製衣廠設有多條生產線

香港貿發局研究部在仰光考察期間,業界消息人士表示,緬甸約有300家出口服裝廠,主要以CMP模式經營。這是一種外判方式,買家向緬甸製衣廠支付外判費,讓其代為從事布料剪裁、服裝車縫等勞動密集型作業,但不涉及設計及/或物料採購等工序。

總的來說,CMP工廠可分三類。首先是擁有超過1,000名員工的大型工廠,通常被視為市場領導者,能生產品質較佳的服裝。第二類是中型工廠,僱用500至1,000名工人。最後一類是工人不到500名的小型工廠,機械設備有限,但數量比大型及中型工廠為多。

為給予外國投資者最大的靈活性,緬甸投資委員會允許外商在該國建立的紡織及製衣廠可有100%的外商直接投資。在緬甸服裝出口商中,大型工廠如果不是外商獨資,就是本土與外國公司合資經營,其中大部分外國公司來自中國內地、香港、日本、韓國和台灣。小型工廠大部分是本土擁有,而中型工廠則屬本土擁有或合資經營。

圖: 仰光一家出口服裝廠
仰光一家出口服裝廠
圖: 仰光一家出口服裝廠
仰光一家出口服裝廠
圖: 準備輸往日本的襯衣
準備輸往日本的襯衣
圖: 準備輸往日本的襯衣
準備輸往日本的襯衣

服裝業受惠於國家出口策略

為提供明確的經濟發展路線圖,緬甸政府在2015年3月發布首份國家出口策略,概述一個旨在改善該國出口能力的五年規劃。根據國家出口策略,七大重點行業被認定為有很大潛力推動經濟發展和創造就業機會,其中包括紡織服裝業。

為增強緬甸服裝業的優勢和競爭力,國家出口策略提出多項措施,包括發展出口基礎設施(如深水海港)、生產地點(如特定行業的經濟特區)、制訂符合國際標準的國家質量標準,以及提升現行的監管及法律框架,為製造商和工人的權益提供更佳保障。

特別值得注意的是,國家出口策略指出,服裝業有需要沿價值鏈向上發展,較長遠發展的目標應是從目前的CMP模式移向「離岸交貨」(Free-On-Board,簡稱FOB)的經營方式。在國家出口策略發布後,緬甸服裝加工協會多次舉辦工作坊,協助工廠學會處理「離岸交貨」業務,包括生產計劃、採購、物流、通訊和審計等。

「緬甸製造」—緬甸服裝加工協會十年策略規劃

在FOB制度下,零售商向海外市場的工廠發出訂單,讓其代為生產服裝,從開發、生產到出口均要負責。由於製造商須涉及範圍更廣的增值活動,如採購及設計,因此這種服裝生產方式比CMP模式有更多機會保留並增加價值。

為響應政府承諾支持服裝業升級,由CMP模式轉向以FOB方式經營,2015年緬甸服裝加工協會發表未來十年業界增長及發展的長期策略規劃,重點放在負責任的生產實務、技能發展及促進道德採購,從而建立「緬甸製造」的品牌標籤。

 

簡化進出口許可證促進貿易

此外,緬甸政府開始著手為該國的貿易商及製造商減少貿易壁壘,並於2016年6月初推出新的全面網上進出口許可證系統。公司只須在緬甸TradeNet 網站填妥申請表,並通過電子支付系統繳交許可證費用,就可打印進出口許可證。相比之下,以前的半網上許可證系統需要貿易商親自去商務部辦理。

全面網上進出口許可證系統預計試用3至6個月,涉及約50類出口及進口產品,包括紡織品。再加上受許可證程序監管的進口及出口項目大幅減少,將進一步提升緬甸作為新興服裝生產基地的吸引力。

改善勞資關係提高買家信心

在軍政府禁止組織工會近50年後,緬甸政府也致力給予工人更多權利。前吳登盛政府在2011年推出該國首部勞工組織法,作為經濟改革計劃的一環。新法例就工會、僱主協會及集體行動等勞資關係作出規定,不僅改善勞資關係,也增強外國買家從該國採購的信心。

據Action Labour Rights[5]一項研究顯示,這部勞工法例頒布實施後,許多製衣廠已組織工會。在鄉鎮,包括萊達雅(Hlaing Thar Yar)和隨必達(Shwe Pyi Thar)工業園區,亦已成立一些工會。

業界也推行多項計劃,以提高服裝業的職場和諧與社會責任。2015年1月,緬甸服裝加工協會通過「行為守則」,作為成員公司在該國服裝業的盡責商業實務指引和框架。據報道,一些工廠已採取積極行動,如建立職場合作委員會,促進勞資雙方的溝通。

精簡政府架構提高效率

多年來,緬甸政府一直因效率及透明度低而被詬病。新的全國民主聯盟政府於2016年4月上任後,在首百日推出多項重大改變,以保持改革勢頭。

首先,總統吳廷覺宣布重大計劃,縮減現有政府規模,力圖建立更加透明的公共部門。其中一項重要舉措是政府部門的數量從36個減到到21個。例如,國家規劃與經濟發展部與財政部合併,商務部與合作社部合併,目的是建立精幹高效的政府。緬甸新政府希望從精簡架構所省下的開支可改善醫療和教育系統,繼而提高緬甸長遠的勞工生產力。

在基礎設施方面,仰光至曼德勒公路的兩個路段正在升級改造,以作試點。新成立的建設部還承諾在2006年成為緬甸首都的內比都興建低價房屋,售價低於1,000萬緬元(8,395美元)。

國際投資者興趣日增

緬甸服裝業深受數十年來發展落後之苦,十分依賴進口,在CMP模式下大部分所需物料必須從國外獲取。由於缺乏資金及專業知識以提升產業,政府已採取由外商直接投資帶動發展的策略。2013至2015年,服裝業的外商直接投資高速增長,2013年流入的外商直接投資上升26.5%,2014年為27.4%,2015年則為29%。

雖然緬甸出口服裝約70%是輸往韓國和日本,不過在制裁放寬後,Gap、H&M、馬莎(Marks & Spencer)和Primark等國際服裝品牌從緬甸採購的興趣日增。例如,Gap宣布,2014年6月至2015年6月,從緬甸採購產品數量有3倍增長。隨著緬甸政府積極提高勞工權益和改善勞資關係,如2015年實施勞動法例改革和建制實力建設計劃,預料不久將來,越來越多西方服裝零售商將跟隨大型時裝品牌的步伐在緬甸採購產品。

本土供應鏈及銀行體系不成熟是重大障礙

圖: 一家鞋廠從中國進口大部分原料
一家鞋廠從中國進口大部分原料
圖: 一家鞋廠從中國進口大部分原料
一家鞋廠從中國進口大部分原料

雖然緬甸服裝業取得長足進展,可是不少業內人士表示,業界主要弱點之一在於缺乏本土物料供應。緬甸的服裝生產在很大程度上依賴各類進口貨物,從拉鍊及衣架到機械及電子產品皆然,這是因為國內產品質素落後於國際標準。加上基礎設施過時,對該業進一步發展構成重大障礙。緬甸在短期內須作出重大努力,克服這些障礙,以達成該業雄心勃勃的出口目標。

投資者應考慮的另一問題是缺乏融資渠道。在緬甸,服裝業主要由中小企業組成,他們沒有必要的財力或知識,難以從金融機構獲得貸款。

該國銀行業也很落後。截至2016年5月,只有13家外資銀行獲准在緬甸經營,提供有限的服務,只能為當地銀行和金融機構,以及外國公司提供信貸,但不能從事零售銀行業務或以當地貨幣直接貸款。因此,該國對外國公司和國民的企業銀行服務大有改善空間。

緬甸人口約5,200萬,但當地據說只有不到1,000家銀行分支機構,其中大部分由本土銀行經營,效率甚低。盡管前幾年市場推出信用卡和自動櫃員機服務,該國仍屬以現金為本的經濟體系。為投入數碼經濟,緬甸於2016年1月採取積極行動以改善金融及銀行體系,通過新的金融機構法,為流動銀行服務鋪平道路, 對消費者、製造商及其他公司均有助益。

這些發展為貿易活動提供可行的融資方案,無疑有助製造業發展,尤其是中小企業。盡管如此,緬甸經濟不斷開放,勢必對金融支援產生龐大的需求。如果該國希望趕上越南和柬埔寨等鄰近服裝出口國,新政府必須繼續向前邁進,加快改革步伐。

總結

從軍方支持的政府順利過渡到民選政府,是緬甸改革開放的重要里程碑。雖然總統吳廷覺的新政府承諾,在上任首百日內會推出重大政策措施,但服裝業方面還沒有任何重大宣布。

盡管如此,緬甸勞工成本具吸引力,加上其優惠貿易安排,包括目前歐盟的普惠制待遇以及日後美國可能給予的相同優惠,對歐美市場的准入有所擴大,實在是海外製造商可考慮的低成本生產基地。凡此種種均令緬甸更有機會成為東南亞另一服裝生產熱點。


[1] 「除武器外所有產品」安排是歐盟普惠制的一部分,專門針對最不發達國家的特殊需求。在這種安排下,緬甸所有出口產品可免關稅進入歐盟,武器及彈藥除外。

[2]「特別指定國民」(Specially Designated Nationals,簡稱SDN)是當局限制與美國、美國公司或美國人做生意的組織和個人。SDN清單由美國財政部外國資產管制處負責編訂。

[3]  在東盟經濟共同體的框架下,較發達的東盟成員國(新加坡、泰國、印尼、文萊、馬來西亞和菲律賓)在2015年底已基本實現零關稅,而其餘四國(柬埔寨、老撾、緬甸和越南)在調低進口關稅上有較大靈活性。除在正常軌道上有許多稅目為零關稅外,柬老緬越四國可在特定稅目維持1%至5%的關稅率直到2018年,這些稅目只佔東盟總稅目的2.7%。

[4]  緬甸作為東盟成員國,是2010年正式成立的中國—東盟自由貿易區的一部分,其產品可按低至零的進口關稅輸往中國,其中包括服裝。

[5]  Action Labour Rights的《緬甸韓企獨資或合資製衣廠的勞工情況研究》(A Study of Labour Conditions in Garment Factories in Myanmar which are wholly Korean owned or in a Joint Venture with Korean Companies),2016年3月。

資料提供 圖片:徐詠鈞
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