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菲律宾:经济特区

外国投资者应选择以经济特区作为营运地点,除可享有投资优惠外,亦方便营商。

探讨迁厂菲律宾的可行性

为深入评估东南亚各生产基地,香港贸发局研究部最近到菲律宾实地考察,了解该国的现况,以及是否适合作为香港公司迁厂或分散生产的地点。上一篇文章《菲律宾:作为迁厂选址的前景》提到菲律宾的经济特区,本文将集中分析这些经济特区,并讨论有意迁厂的香港公司面对的选址问题。

菲律宾的经济特区

菲律宾在90年代中期开始发展经济特区,目的是促进投资,包括外商直接投资。过去22年,这些经济特区成功吸引大量外商直接投资,特别是制造业方面。荷兰、日本、新加坡、美国,以及近年的韩国,都是菲律宾经济特区的主要投资来源。

菲律宾的制造设施主要位于该国最发达的吕宋岛中部和南部。当地设有多个经济特区,包括由克拉克空军基地(Clark Air Base)及苏碧湾海军基地(Subic Bay Naval Base)改建而成的自由港区。

地图: 克拉克及苏碧的位置
地图: 克拉克及苏碧的位置

随着菲律宾总统杜特尔特在外交上改向中国靠拢,中菲两国的经贸合作预期将会更加紧密。在这种良好的气氛下,加上中国提出的「一带一路」倡议,预料未来数年来自中国的贸易和投资都会增加。根据杜特尔特提出的「建设建设再建设」计划,菲律宾将持续加快基建发展,估计中国在菲律宾的基建项目投资亦会上升。

菲律宾经济区管理局 – 经济特区的管理机关

菲律宾经济区管理局(PEZA)是管理经济特区的政府机关,负责发展、管理及推广经济特区,吸引本地及海外投资。截至2017年4月,菲律宾共有366个经济区,当中74个为制造业区。根据估计,PEZA每年批准该国超过一半的外来直接投资。在2016年,超过40%的外商直接投资属于制造业。

图: 菲律宾于2010至2016年吸纳的外商直接投资
图: 菲律宾于2010至2016年吸纳的外商直接投资

PEZA作为政府机关,负责于全国物色及提议用作发展经济特区的地点。投资者可以50年的长期租约租用经济特区内的土地,并在租约期满后续约。PEZA现正考虑容许投资者租用经济特区土地99年,令菲律宾在这方面和越南等其他东盟国家看齐。

此外,制造商或私人土地发展商亦可物色及发展合适地点,然后再为这些私人发展地点申请PEZA资格。其后,合资格的经济特区租户必须向PEZA注册,方能享有优惠及特别海关资格。

图: 位于甲米地(Cavite)并拥有PEZA特区资格的私人发展工业园。
位于甲米地(Cavite)并拥有PEZA特区资格的私人发展工业园。
图: 位于甲米地(Cavite)并拥有PEZA特区资格的私人发展工业园。
位于甲米地(Cavite)并拥有PEZA特区资格的私人发展工业园。
图: 私人发展的经济特区亦设有PEZA办事处。
私人发展的经济特区亦设有PEZA办事处。
图: 私人发展的经济特区亦设有PEZA办事处。
私人发展的经济特区亦设有PEZA办事处。

菲律宾容许外商全资拥有经济特区内以出口为主的项目,并规定出口数量必须最少占产量的70%。就服务本地市场的企业而言,外商持股量不得多于40%,除非有关企业符合「行业先驱」资格,且最低资本为200,000美元[1]。此外,为鼓励投资,经济特区亦提供下列财务优惠:

经济特区提供的投资优惠

  • 所得税免税期,一般为4至6年,最长为8年
  • 收入总额5%的特别税率
  • 免税进口资本设备、备用零件及物资
  • 免税进口用于出口的原材料及物资
  • 零增值税
  • 豁免所有地方政府关税、费用、牌照及税项

经济特区并提供其他非财务优惠,包括简化的进出口程序,以及协助为区内工作的外籍非本国居民安排工作签证。这些优惠与很多其他东南亚国家的工业或经济区优惠大致相同。

经济特区:一站式投资地点

香港贸发局研究部与菲律宾各界的代表会面时,后者不时强调,PEZA是外国投资者进入菲国的理想门户。PEZA负责协调公司成立及日常营运涉及的所有政府对口事宜。

一般而言,外国投资者在菲律宾开设公司时,必须向至少8至10个政府部门注册及申请许可。繁琐的官僚程序难免令人泄气,亦消耗资源,但PEZA为投资申请程序提供指引,如有需要更会居中协调。

此外,杜特尔特民望高企,主要归功其强人形象,上任后积极清除国内的贪污陋习,打击官僚习气,对招商引资亦有帮助。

发展私人拥有的土地,让外商可自行挑选心仪地点,在行业类型及土地使用的比例方面亦有更大弹性。不过,这种发展方式免不了须事先和地方政府接触,亦不能漠视邻近地区居民的利益。这些程序难免繁复费时,或会令人却步。同时,外商亦须物色本地合作伙伴,特别是当投资范畴规定40%以上的公司产量须于本地市场出售时,更需要当地企业助一臂之力。相反,PEZA列明的已发展经济特区为外商提供一个现成的选择。租用这些经济特区的地段对资源有限的中小企来说尤其适合。

聚焦经济特区:克拉克自由港区

发展成熟的经济特区能为外商提供一应俱全的支援,克拉克自由港区(Clark Freeport Zone)便是例子之一。克拉克自由港区于1995年开始发展,是1991年皮纳土波火山(Mount Pinatubo)爆发酿成灾难后,菲律宾重建计划的一部分。

克拉克自由港区位于大马尼拉区西北方约60公里,前身是供美军使用的克拉克空军基地。该区有现成的运输连接和基建设施,有助发展及扩张。自由港区一部分被指定为经济特区,对象为制造业及服务业投资者。

克拉克自由港区自开始运作以来,总累积投资达到1,210亿披索(约25亿美元),顺理成章成为菲律宾的经济特区发展模范。

图: 克拉克自由港区的工厂。
克拉克自由港区的工厂。
图: 克拉克自由港区的工厂。
克拉克自由港区的工厂。
图: 克拉克自由港区一间成衣厂内部。
克拉克自由港区一间成衣厂内部。
图: 克拉克自由港区一间成衣厂内部。
克拉克自由港区一间成衣厂内部。

克拉克自由港区具备地理优势,对制造业的供应链管理有利。从该处开车前往菲律宾商业及物流枢纽大马尼拉区不需2小时,前往苏碧港(Port of Subic)亦同样可于2小时内到达,方便付运原材料及制成品。此外,从经济特区乘车,更可在10分钟内到达可处理国际客运及货运航班的克拉克国际机场(Clark International Airport)。

马尼拉大都会的道路、机场及港口以挤塞闻名。克拉克国际机场及苏碧港能绕过大马尼拉区的繁忙交通,对制造商而言是莫大优势。同时,菲律宾政府现正提倡「双机场」模式,计划拓展克拉克国际机场的服务和使用量,减轻马尼拉尼诺伊.亚基诺国际机场(Ninoy Aquino International Airport)的负担。此外,由于马尼拉港(Port of Manila)过于挤塞,不少货物亦逐步改经苏碧港运送。展望未来,苏碧–克拉克货运铁路是一项优先基建计划,预料能进一步提高克拉克及苏碧之间的物流效率。

克拉克自由港区是一个绿地(greenfield)项目,与典型的工业用途棕地(brownfield)发展项目不同,目的是成为一个适合工作、生活及娱乐的地方。区内设有完善的社区及休闲设施,例如运动场、餐厅、商店、诊所、国际学校及高尔夫球场。区内学校亦与克拉克发展公司(Clark Development Corporation)及企业合作,为在区内营运的企业提供相关的职业训练。在克拉克自由港区工作的外籍员工亦能享有舒适的生活环境。

不过,这种发展模式限制了区内的工业类型,仅容许低污染的轻工业,例如电子产品业。

克拉克自由港区亦特别欢迎劳动密集型生产活动,因为菲律宾政府希望利用制造业来推动本地就业情况。不过,投资者应该留意,正如《菲律宾:作为迁厂选址的前景》所述,菲律宾的劳工成本在东盟国家中属偏高。

图: 克拉克自由港区的绿色环境。
克拉克自由港区的绿色环境。
图: 克拉克自由港区的绿色环境。
克拉克自由港区的绿色环境。
图: 克拉克的高尔夫球场。
克拉克的高尔夫球场。
图: 克拉克的高尔夫球场。
克拉克的高尔夫球场。

克拉克自由港区拥有优越的地理位置及完善基建,是本地及国际投资者的理想发展地点,占用率甚高。为应付持续需求,政府已推出「克拉克绿色城市」(Clark Green City)计划,发展现有经济特区北部超过9,000公顷土地。按照计划,新区域将发展成市区卫星市镇,并透过克拉克绿色城市的服务及制造业推动本地就业。

总结

菲律宾沿用行之有效的策略,透过协助外商物色或发展经济特区,以及为经济特区内的工厂引入懂说英语的技术工人,积极地与其他东盟制造业热点竞争,吸引外国投资。随着中菲关系开始改善,预料中国在菲律宾制造业及经济特区发展项目的投资均会增加。


[1]   有关企业如涉及先进科技(须经菲律宾科技部 (Department of Science and Technology)审批)或聘用员工50人或以上,则最低资本规定可下调至100,000美元。

资料提供 图片:李紫欣
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