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一帶一路中外合作園區發展報告(4)

馬來西亞馬中關丹產業園

馬來西亞是東盟主要的經濟體之一,亦是「21世紀海上絲綢之路」沿綫的重要門戶,現正與中國加强產業合作,包括分別在中國廣西欽州(中馬欽州產業園區)和馬來西亞關丹(馬中關丹產業園區,MCKIP)建立了兩個合作產業園區,借着這「兩國雙園」的合作模式,希望加强區域供應鏈管理,推動兩國產業集群發展,促進馬中兩國的貿易和投資往來,同時組建「港口聯盟」,希望通過試驗共同清關、信息共享等合作機制,提高海關效率以加快中馬兩國的貿易往來。馬來西亞是中國在東盟最大的貿易夥伴及主要投資地點之一,2016年中馬雙邊貿易達884億美元。

表:中國對馬來西亞的出口
表:中國對馬來西亞的出口
圖:中國對馬來西亞的直接投資金額
圖:中國對馬來西亞的直接投資金額
圖:中馬及馬中「兩國雙園」位置
中馬及馬中「兩國雙園」位置。
圖:中馬及馬中「兩國雙園」位置
中馬及馬中「兩國雙園」位置。

馬中關丹產業園區有限公司(MCKIP Sdn. Bhd.)是馬來西亞財團與中國財團組成的合資企業,持股比例是51:49。其中,馬來西亞財團的最大股東為怡保置地(IJM Land),持有40%股權;彭亨州政府持有30%股權,其餘30%股權則由關丹彭亨控股私人有限公司(Kuantan Pahang Holding Sdn. Bhd.)和森那美產業(Sime Darby Property)持有。持股49%的中國財團以國營的廣西北部灣國際港務集團為首,佔95%股權,欽州市開發投資有限公司佔其餘的5%。

MCKIP位於馬來西亞的東海岸經濟區。馬來西亞政府早於2008年成立了東海岸經濟區發展委員會,規劃馬東海岸經濟發展,包括開發經濟區內5大產業部門:(1)製造業、(2)石油天然氣及石化、(3)旅遊、(4)農業和(5)人力資本開發,並且在2013年與中國合作啓動MCKIP,成為馬東海岸經濟發展的重要里程碑。

MCKIP目標定位發展重工業和高科技產業,包括節能及環保技術、替代及可再生能源、高端設備製造和先進材料製造等。園區分三期發展,一期佔地1,200英畝,聯合鋼鐵(大馬)集團公司(Alliance Steel (M) Sdn. Bhd)是MCKIP首家投資者,於2016年獲準投資56億令吉在一期建廠,該生產基地面積達710英畝,正在建設之中的鋼廠預計於2017年底投產,全面營運後可創造超過3,500個就業機會。

MCKIP二期1,000英畝用地指定發展高端和高科技產業,三期800英畝則作多用途發展,包括輕工業、商業地產、住宅區和旅遊園區。由於MCKIP在多個產業領域提供不同的商業發展機會,可吸引來自不同國家及領域的投資者。

多家中資企業正計劃在MCKIP設立生產基地。例如,廣西仲禮企業集團公司將投資20億令吉在園區一期設立陶瓷廠,中科恒源(益陽)新能源科技有限公司將投資2億令吉,興建工程及生產中心,生產可再生能源供園區本身使用,中國廣西投資集團將投資5.8億令吉設立鋁部件製造廠。另一方面,馬來西亞LJ Hightech Material Sdn. Bhd將投資10億令吉設立高科技生產中心,生產建築用混凝土板和活化橡膠粉。這些項目預計在2017年中開始陸續動工,建成後可為馬來西亞創造額外就業機會。

照片:關丹港發展規劃。
關丹港發展規劃。
照片:關丹港發展規劃。
關丹港發展規劃。
照片:馬中關丹產業園區(MCKIP)發展規劃。
馬中關丹產業園區(MCKIP)發展規劃。
照片:馬中關丹產業園區(MCKIP)發展規劃。
馬中關丹產業園區(MCKIP)發展規劃。

稅務及資金優惠

除馬來西亞現行的優惠措施外,馬來西亞國際貿易和工業部與東海岸經濟區發展委員會,共同制訂為入駐MCKIP園區的投資者提供特別優惠(受有關條款和條件約束),包括:

  • 從獲得法定收入的年度算起,豁免公司所得稅100%,為期15年,或在5年內發生的合資格資本支出可獲100%投資免稅額。(馬來西亞現行一般企業所得稅稅率為24%。)
  • 馬中關丹產業園區的合資格知識工作者 所得稅率為15%,直到2020年12月31日。(馬來西亞現行一般個人所得稅最高稅階稅率為28%。)
  • 原材料、零部件、廠房和機械設備豁免進口關稅和銷售稅。
  • 用於發展的土地或建築物的轉讓或租賃免徵印花稅。
  • 投資者可向首相署公共私人合伙單位(Unit Kerjasama Awam-Swasta),申請高達項目成本10%或2億令吉(以較低者為準)的促進基金,以資助基礎設施的建設。

港口及物流服務

距離MCKIP僅10公里的關丹港,是馬東經濟區的對外運輸物流門戶。關丹港目前主要處理附近工業區生產的散貨和雜貨,包括鋼管、加工木材、膠合板、鐵礦石、化肥、棕櫚油、植物油、礦物油和石化產品,及處理北根汽車工業園(Pekan Automotive Industrial Park)的汽車零部件運輸。

關丹港現正積極發展新的碼頭,規劃增强港口的散貨和集裝貨櫃處理能力,並與MCKIP合作發展保稅區以增加港口及產業園區的業務內涵,特別是希望利用保稅設施,吸引加工出口型的重工業及高科技業者投資設廠生產,藉以推動集裝箱運輸業務,成為馬東的重要集裝貨櫃轉運港口。關丹港擴建工程一期將繼續處理散貨的進出口業務,預計可在2018年底完成。二期擴充項目則主要集中興建深水碼頭,處理大規模的遠洋集裝貨櫃運輸業務。預計在所有擴建完成後,關丹港可停靠及處理高達20萬載重噸船隻,包括可搭載18,000個標準貨櫃(TEUs)的遠洋貨櫃船,為港口使用者提供覆蓋東盟及國際市場的集裝箱進出口運輸服務。

關丹港現時由關丹港口財團(Kuantan Port Consortium Sdn. Bhd.)經營,已建立全球航運網絡,在當地經營的主要航運公司包括長榮海運、怡和船務、馬來西亞國際船運、太平船務(Pacific International Lines),主要為MCKIP和關丹港口工業區(Kuantan Port Industrial Area)、格賓工業區(Gebeng Industrial Estate)及北根汽車工業園等提供服務。

不過關丹港口財團向香港貿發局經貿研究表示,現時關丹港不但欠缺集裝貨櫃業務,亦欠缺營運保稅設施和符合國際海關互助操作經驗,所以亟欲尋求香港及其他具經驗的投資者合作,以發展集裝箱港口業務。特別是香港業者在集裝箱碼頭的運作流程設計、操作系統和資訊技術管理方面擁有豐富經驗,包括利用相關基建配套、設備布局及先進的運作流程,提升港口的整體營運效率,能協助關丹港進一步發展國際貨物和集裝箱運輸業務。

港口業務經驗

和記黃埔有限公司(和黃)是香港交易所主板其中一家最大的上市公司,其經營核心業務包括港口及相關服務。和黃的旗艦公司香港國際貨櫃碼頭有限公司位 於全球最繁忙貨櫃港之一香港葵青貨櫃港。此外,和黃及其集團企業的網絡遍及全球主要港口,例如在東盟地區,和記港口集團在緬甸(仰光地區的 Thilawa)、泰國(Laem Chabang Port)、馬來西亞(巴生港)、印尼(雅加達北面的Port of Tanjung Priok)和越南(巴地頭頓省)等地營運貨櫃碼頭和相關業務。

資料來源:和記黃埔有限公司網頁和記港口集團網頁

 

未來規劃

2016年6月,關丹港獲馬來西亞財政部批準設立自由區港口,籌劃在部分港口地區、包括MCKIP園區部分地段設立保稅區域,在保稅區內的經濟活動毋須繳納關稅、消費稅、銷售稅或服務稅,並且為園區生產企業提供多種增值服務,包括轉運、貿易、拆箱分銷、檢驗檢測、重新包裝及標貼等。在這背景下,關丹港將促進MCKIP逐步發展成為協助投資者開發馬來西亞以至東盟市場的理想平台。

有關遠洋集裝貨櫃運輸服務及保稅港發展,可協助MCKIP吸引中國內地企業前往當地投資發展,一方面可幫助他們結合中國與馬來西亞各自在土地、能源及生產物料等各方面優勢,完善在亞太區內的整體生產布局,同時進一步拓展出口市場。除可以幫助企業降低整體生產成本,更可幫助他們規避外國貿易壁壘,例如歐盟與美國等地針對源自中國內地部分金屬及鋼制產品的反傾銷反補貼措施等。

但要達到有關目的,不僅原材料、生產地點和貨物產地來源等環節須符合受歐美進口國相關貿易措施限制產品的規定,並且在保稅安排、貨櫃碼頭操作、國際貿易清關程序及報關系統等方面,亦須同時符合國際海關組織的相關協定和進口國的要求。目前中國與馬來西亞正在組建的「港口聯盟」,包括大連、上海、寧波、欽州、廣州、福州、厦門、深圳、海南和太倉等10個中國港口,和馬來西亞的巴生港(Port Klang)、馬六甲(Malacca)、檳城、柔佛(Johor)、關丹和民都魯(Bintulu) 等6個港口合作,可望减少兩國貨物跨境運輸的總體時間和成本。但在與其他地區港口及海關對接方面,則有待進一步發展。

而且,有關規劃亦須考慮預留空間,及先行發展前期的配套設施,以便在長遠而言隨着園區發展,可應對高科技和高增值產品出口對運輸和物流服務需求。可以預期,MCKIP的出口貨物將隨着未來的投資項目逐步落成,會由重工產品擴展到其他領域,例如微電子、生物醫藥、化工產品等項目,應衍生超越現時對貨物運輸和物流服務的需求。所以,不單只在海關、保稅、貨物檢驗檢測等方面須及早規劃相應設施和操作規則以促進MCKIP的產業發展,亦須籌劃相應的物流設施,例如冷凍倉、危險倉和綜合性的分銷配送設施,應用與國際接軌的新一代資訊管理系統等,不但提升運輸物流效率,同時因應供應鏈趨全球化發展,迎合亞太區和其他海外客戶在高效運作生產模式下的嚴格物流配送要求。無論在規劃和實際營運,均極需要具經驗的港口管理和規劃的投資者,和專業的物流服務業者支援。而MCKIP和關丹港有關發展,可為香港業者提供參與機會。

現時MCKIP的重工業和科技產業投資者大部分來自中資企業及部分馬來西亞投資者,但園區其實也歡迎來自東盟國家以及其他外資企業入園發展。例如關丹港的擴建和有關基礎建設項目,和MCKIP三期發展多用途區域,均需要額外投資在物流設施、商業地產開發、住宅管理和酒店服務等領域。一方面,MCKIP可為香港及區內投資者提供直接投資機會,而香港作為國際金融中心,可為內地及其他投資者提供項目融資、風險管理等服務,並利用豐富的國際市場資源收集市場信息,幫助投資者降低投資風險。

中國目前是世界對外投資的主要來源地之一,2015年更僅次於美國成為全球第二大的對外投資者。越來越多內地企業自行或通過收購合併到海外直接投資,以開拓新市場或取得勞動力和其他資源,促進企業長遠發展。香港作為內地企業「走出去」的主要服務平台,可為內地企業投資MCKIP提供一站式金融和其他專業服務。例如投資馬來西亞的內地企業可利用香港引進外部資金,為有關投資項目進行境外融資,取得更多資金支援集團的長遠業務發展,並且利用香港既深且廣的金融市場,選擇合適的融資渠道優化資金來源組合,以降低整體融資成本,通過MCKIP開發東盟以至世界市場。

協調不同合作夥伴的利益

古船投資有限公司(Ironsides Holdings Limited)是一家以香港作為營運基地的私募股權投資公司,資金來自香港、美國及其他地區,直接投資於醫療保健、農業、物流和科技等領域的私人公司及 項目。目前其投資項目涉及包括東南亞和中亞等地區。該公司董事鄧亞力(Alex Downs)表示:「中資企業投資海外項目時,似乎傾向要取得控股權。不過,他們還可考慮與外國同業合作,藉此在海外市場提升實力,並且開拓新商機,這樣 可帶來較高的利潤,同時降低風險。」鄧亞力在分析聯合投資(equity co-investment)模式利弊時說:「能否成功取决於參與各方的貢獻和合作夥伴之間的有效合作,當中,中資企業可能沒有控股權,不過却有機會參與 一個更大的項目,並進入原有業務以外的市場,得以從海外投資產生可持續的收入。對於沒有足夠經驗、曝光度及/或資源的『走出去』企業來說,這是一個可行的 方案。」

註:以上是節錄自香港貿發局2016年8月發表的研究文章:

    「走出去」發掘「一帶一路」商機(專家意見五):通過聯合投資走向全球的範例

 

目前在MCKIP投資的聯合鋼鐵(大馬)集團公司,計劃通過在MCKIP設立生產設施,開發東盟和國際市場對鋼材不斷增長的需求。這家綜合的現代化鋼廠將採用先進的中國技術和製造工序,引入自動化生產設備生產高質素的高碳鋼棒材、綫材和H型鋼,在生產過程採用綠色措施以盡量减少對環境的影響,同時為當地勞工提供培訓,提高他們的冶金技術。誠然,香港的金融服務業者可為這些投資項目直接提供融資服務,但香港其實也可為內地投資者提供多種其他投資選擇,幫助他們與外國同業合作,包括重工業和科技產業等領域,利用在MCKIP的投資擴大海外市場提升實力。

例如在香港一些私募股權投資公司可利用其在全球廣泛的商業聯繫,替內地投資者尋找外國夥伴,通過股權聯合投資(equity co-investment)或其他方式的股份制合作,為意欲拓展海外業務,但同時希望控制風險的內地投資者提供更多投資選擇。通過與聯合投資者合作,內地企業不僅可以得到投資夥伴分擔風險的好處,更能產生協同作用,得以借助投資夥伴的優勢,進軍新的業務領域,推動業務向前發展。

 

一帶一路中外合作園區發展報告 (1)

一帶一路中外合作園區發展報告 (2)

一帶一路中外合作園區發展報告 (3)

一帶一路中外合作園區發展報告 (5)

一帶一路中外合作園區發展報告
香港貿易發展局調研報告 (2017)

資料提供 圖片:曾詩韻
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