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2017公司修訂條例草案引入“重要控制人”簡介

1、2017公司修訂條例(新修訂)草案引入了“重要控制人”及設置“重要控制人登記冊”條文,新修訂規定適用公司(非上市公司)知道或有合理因由相信,某人屬於公司持股25%以上的重要控制人或管有重要控制人信息之某特定人士,則公司必須向上述人士發出通知,向該等收件人收集資料、並要求收件人確認或更正通知函內容。

另外,適用公司根據收集或已經管有重要控制人信息,設置重要控制人名冊、保留通知函與收件人之間通訊記錄、持續更新控制人名冊記錄,直至某一重要控制人持股不超過公司股本25%之後六年為止。為此,公司須要主動做出自我檢查,並且將檢查活動之記錄及獲得資料存檔(為將來執法調查作證明之用)。

2、指定代表

根據新條例草案第653ZC條規定,公司須指定最少一名代表人(指定代表),以保障實施以上規定,方便包括公司註冊處、金管局、警務處,入境處、海關、廉政公署、證監會、保監處、稅務局等執法機構人員查閱。

指定代表必須由在香港居住的自然人董事、股東或僱員擔任 ;或者由專業會計師、律師、信託或公司服務持牌人擔任。

公司註冊處長及其授權人與其他執法部門人員之間是有分工的。前者檢查公司是否按照條例規定設置及保留重要控制人登記冊,而後者,為執行其反洗黑錢職能,則無需申請法庭搜查令,可進入適用公司註冊住所檢視(包括複製)登記冊內所記載重要控制人之信息。

3、公司進行調查及取得資料的法定責任

第653P條第1款規定:公司須要採取合理步驟,以確定公司是否有重要控制人;如有的話,以識別每一名重要控制人。

第653P條第2款及第653Q條規定:如公司知道或有合理因由知道,某人是該公司的重要控制人。則該公司須在7天內向該人發出書面通知,闡明:

(a) 收件人確認其是否為該公司的須登記人士或須登記法律實體。

(b) 如果收件人確認其是公司的須登記人士或法律實體,則其須確認或改正通知函內的所需詳情,提供通知函內遺漏並屬於收件人的任何所需詳情;

(c) 收件人其是否知道有另一人為該公司的重要控制人及其另一人的身份。如果收件人知道該另一人身份的,須要提供就其所知的該另一人的所有指明詳情;及述明該另一人是否知悉收件人提供該等詳情。

(d) 收件人必須在收到通知函一個月內遵從通知函規定回應。

前述7天內是指以下事件(以較先發生者為準)發生後的7天之內:該公司首次知道該人是其的重要控制人;或該公司首次有合理因由相信該人是公司的重要控制人。

第653P條第3款及第653R條規定,如公司知道或有合理因由相信,某特定的人知道有另一人是該公司的重要控制人及該另一人的身份,則該公司須在7天內向該特定的人發出書面通知,闡述:

規定收件人確認是否知道有另一人是該公司的重要控制人及該另一人的身份;

如收件人確認知道其身份的,須要提供就其所知的該另一人的所有指明詳情,及述明該另一人是否知悉收件人提供該等詳情。

前述7天內是指以下事件(以較先發生者為準)發生後的7天之內:該公司首次知道該特定的人知道有另一人是該公司的重要控制人及該另一人的身份;或該公司首次由合理因由相信該特定的人知道有另一人是該公司的重要控制人及該另一人的身份。

 

4、通知函收件人的法律責任

通知函收件人在收到有關通知日期起一個月內沒有遵從通知要求或回复的,收件人及(如收件人是法律實體)該實體每一名有關人士構成犯罪,可各處以第4級罰款(港幣25,000)。但收件人證明通知規定為瑣屑無聊或無理纏擾,可以免責。

5、第653T條規定了登記更改事宜

根據第653T條規定,如公司知道或有理由相信某人不再是公司重要控制人,或登記冊內就該重要控制人任何詳情不正確或完整,公司必須在7天內向該人發出通知函及記錄有關通訊事宜,一如採用第653P條規定程序一樣。

前述7天內是指以下事件(以較先發生者為準)發生後的7天之內:該公司首次知道須要做出登記更改;或公司首次由合理因由相信已經發生須登記更改事項。

不遵從以上規定,公司及其負責人均屬犯罪,可以各自被處以第4級罰款(港幣25,000)。

6、查閱登記冊及要求登記冊文本的權利

凡任何人的姓名或名稱被記入適用公司的重要控制人登記冊為該公司的重要控制人,該人有權查閱該登記冊。在提出要求及繳付訂明費用後,該人有權獲提供上述登記冊(或其部分)的複印本。

7、關於虛假資料的罪行

任何人故意作出虛假或具欺騙性陳述,或在要項上提供誤導性虛假或具欺騙性資料,該人即屬犯罪。經簡易程序定罪,可被處以第6級罰款及監禁6個月;經公訴程序定罪,可被處以罰款三十萬及監禁2年。

8、適用公司只需要設置及更新有關重要控制人記錄,有關信息無須公開。

資料提供 中國稅務及投資顧問有限公司
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